Центробанк и ФНС объединят усилия: налоговую начнут предупреждать о сомнительных переводах физлиц. 

Правительственная комиссия одобрила поправки в Налоговый кодекс, которые позволят Федеральной налоговой службе получать банковские выписки граждан без проведения стандартных налоговых проверок. Центральный банк сможет делиться с налоговиками данными о клиентах, чьи операции вызывают вопросы. В фокусе внимания — те, кто получает регулярные переводы от других физлиц или ведет деятельность с признаками предпринимательской, но не оформляет её официально.

 Ранее для получения такой информации требовалось решение о проведении выездной или камеральной проверки. Новый механизм предполагает, что основанием может стать информация, полученная от Центрального банка или из других источников, указывающих на возможные необъяснённые доходы.

По данным источников, знакомых с ходом обсуждения, Центробанк будет передавать в ФНС сведения о клиентах, чьи операции носят регулярный характер и не вписываются в стандартные потребительские паттерны. Речь идёт о физических лицах, которые систематически получают переводы от других граждан или демонстрируют обороты, характерные для бизнеса, но при этом не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели или самозанятые.

В зоне повышенного внимания окажутся два типа клиентов. Первые — это люди, регулярно получающие значительные суммы от других физлиц. Такие перечисления могут свидетельствовать о скрытой предпринимательской деятельности, сдаче имущества в аренду или оказании услуг без уплаты налогов. Вторые — те, кто использует личные счета для ведения бизнеса: оплата от разных контрагентов, ежедневные обороты, несвойственные обычному потреблению, расчёты с поставщиками.

Как отмечают эксперты в области финансового мониторинга, сейчас кредитные организации обязаны отправлять в Росфинмониторинг сведения только об операциях, подпадающих под признаки легализации доходов. Передача данных между ЦБ и ФНС по «серым» схемам без судебных решений ранее была ограничена. Новые поправки устраняют этот барьер.

Почему это происходит?

Власти последовательно ужесточают подход к контролю за доходами граждан, которые ведут бизнес без регистрации. По данным ФНС, объём теневого сектора в России остаётся значительным, а наиболее распространённая форма ухода от налогообложения — использование физическими лицами счетов для предпринимательской деятельности без оформления статуса ИП или самозанятости.

Создание единой цифровой платформы «Национальная система прослеживаемости», совершенствование обмена данными между ведомствами и развитие системы маркировки товаров уже дали эффект: налоговые поступления от самозанятых выросли многократно. Новый этап — подключение к этой системе банковских данных о переводах между физлицами.

«Изменения направлены на то, чтобы сделать экономику более прозрачной и вывести из тени доходы, которые сегодня остаются незадекларированными, — прокомментировал один из разработчиков законопроекта. — При этом права обычных граждан, которые переводят деньги родственникам или друзьям, не пострадают. Речь идёт о систематических операциях, имеющих признаки предпринимательской деятельности».

Эксперты говорят

Аналитики сходятся во мнении, что обмен данными между ЦБ и ФНС существенно повысит эффективность борьбы с теневой занятостью. Однако они предупреждают: важно чётко определить признаки, по которым переводы физлиц могут считаться предпринимательскими.

«Если человек получает раз в месяц перевод от супруга на оплату учёбы ребёнка, это явно не бизнес. Но если он ежедневно принимает деньги от десятков разных людей, вероятно, речь идёт о коммерческой деятельности, — поясняет партнёр консалтинговой компании в области налогового права. — Главное, чтобы алгоритмы оценки были прозрачными и не создавали ситуаций, когда гражданину приходится доказывать налоговой, что перевод от матери — это помощь, а не оплата услуг».

Представители малого бизнеса, работающие в «серой» зоне, с введением новых правил окажутся перед выбором: либо оформить статус самозанятого или ИП, либо рисковать блокировкой счетов и доначислением налогов за три предыдущих года.

Цели и перпективы 

Официально заявляемая цель нововведения — повышение собираемости налогов и сокращение теневого сектора. По оценкам Минфина, только за счёт легализации скрытых предпринимательских доходов бюджет может ежегодно получать дополнительные сотни миллиардов рублей.

В то же время в правительстве подчёркивают, что не ставят целью тотальный контроль за всеми переводами граждан. Законопроект, как ожидается, будет внесён в Госдуму в весеннюю сессию. Если депутаты примут его в первом чтении, окончательная редакция может появиться до конца 2026 года.

Таким образом, объединение усилий Центрального банка и Федеральной налоговой службы — очередной шаг к созданию системы, в которой любые финансовые потоки становятся прозрачными для государства. Для граждан, ведущих бизнес без регистрации, это означает, что привычные схемы расчётов перестанут быть незаметными.

Анна БЫСТРОВА